ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "РАУРАВ" ИНН:0274066211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22657232 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года732670134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6702210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3310916
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7657792059
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7799570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7657792091
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7799890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101283
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года755769808
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7699790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года755769808
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7699790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7657792091
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7799890
21103 Выручка за отчетный год245294317
21104 Выручка за предыдущий год2942730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255325250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3252630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10-3167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-31100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10-3167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31100
23503 Прочие расходы за отчетный год87064
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-97-313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-31100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-97-313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-31100
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33003 Величина капитала на 311000
33008 Величина капитала на 311000
36003 Чистые активы на 31-9700
36004 Чистые активы на 31-3100
41103 Поступления – всего за отчетный год29500
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год23300
41193 Прочие поступления за отчетный год6200
41203 Платежи – всего за отчетный год37100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22200
41293 Прочие платежи за отчетный год11300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-97)/Стоимость активов (765) = -12.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (255+0+0) = -3.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10)/Выручка (245) = -4.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-97)/Выручка (245) = -39.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = -1.169

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-4.08%), рентабельность компании (-39.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники