Общество с ограниченной ответственностью "Филком" ИНН:0274066483 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50817456 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года249905
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года976430285
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года430285310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3475430290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года430290320
12103 Запасы на конец отчетного года6265130
12104 Запасы на конец предыдущего года1300
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года128100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142861635073
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года616350732926
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года232543247324
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года432473242724
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70268190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2681904541
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года362819864
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года819864389
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117311158713451
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115871345110580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152061201713741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120171374110900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5421089839
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года108983929
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5321099849
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109984939
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года10214364
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1436464
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10214364
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1436464
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1115000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44861077512828
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107751282810791
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156361077512828
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107751282810797
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152061201713741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120171374110900
21103 Выручка за отчетный год2557877439076
21104 Выручка за предыдущий год774390765314
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2492280595456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год805954565684
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год656-3163620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3163620-370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год323403558
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2578-31662
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31662-370
23203 Проценты к получению за отчетный год290320
23204 Проценты к получению за предыдущий год3200
23303 Проценты к уплате за отчетный год2400
23403 Прочие доходы за отчетный год22037126
23404 Прочие доходы за предыдущий год7126105
23503 Прочие расходы за отчетный год206227835
23504 Прочие расходы за предыдущий год27835619
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-217115033
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15033-884
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5097-2
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год97-2-2
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год79022
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год484145-25
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год145-25178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16872168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2168-728
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16872168
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2168-728

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Филком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Филком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Филком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1687)/Стоимость активов (15206) = -11.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Филком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2578)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24922+3234+0) = -9.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Филком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2578)/Выручка (25578) = -10.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Филком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1687)/Выручка (25578) = -6.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Филком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Филком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Филком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Филком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Филком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.476

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.034

Индекс Альтмана Z = 1.764

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.764<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Филком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-10.08%), рентабельность компании (-6.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Филком"