ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭР" ИНН:0274067511 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52955435 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8759749958516239
11504 Основные средства на конец предыдущего года7499585162396887
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8759749958510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7499585162390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1689359346451544
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3592464515411129
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2051041072906
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1041072907719
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1894369757170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3696571724690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1065311195115688710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111951156887088846
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года160000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года160000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года24000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года24000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-452000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-497000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-268-31334152967
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-313341529672553
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года104611027162654560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10270626545605324
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года460123818891183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123818891181969
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года109211150981540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11508815457410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1065311195115688710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111951156887088846
21103 Выручка за отчетный год16043164852464418206
21104 Выручка за предыдущий год16485246441820614413
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13284194882378816882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10788237881688213032
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2759-30038560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год569785613240
22203 Управленческие расходы за отчетный год4406000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8700000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1647-30038560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-300385613240
23303 Проценты к уплате за отчетный год1392881502569
23304 Проценты к уплате за предыдущий год881502569694
23403 Прочие доходы за отчетный год3718366121243
23404 Прочие доходы за предыдущий год36612124330
23503 Прочие расходы за отчетный год622209979270
23504 Прочие расходы за предыдущий год209979270272
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57-37275870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-37275875280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120139113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45-3727448415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3727448415326
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3727000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (10653) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1647)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13284+0+4406) = -9.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1647)/Выручка (16043) = -10.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (16043) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.025

Индекс Альтмана Z = 0.906

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-10.27%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭР"