Общество с ограниченной ответственностью "Салон здоровья и красоты "Лаванда" ИНН:0274067871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52958511 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года37110
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года711150
11503 Основные средства на конец отчетного года19233179061833318326
11504 Основные средства на конец предыдущего года17906183331832617293
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1923617913183440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1791318344183410
12103 Запасы на конец отчетного года861864801925
12104 Запасы на конец предыдущего года864801925923
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года221504214218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года504214218215
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51564277
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56427788
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1133142410570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1424105712200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20369193371940119561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19337194011956118538
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года147051306791540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13067915463870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147161307891656398
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13078916563984737
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10873523633410059
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года352363341005911342
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1087352363340
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года35236334100590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года470100010001000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000100010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4096173629022104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1736290221042459
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4566273639020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2736390231040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20369193371940119561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19337194011956118538
21103 Выручка за отчетный год15059175301660614903
21104 Выручка за предыдущий год17530166061490311913
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72017912809012768
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79128090805411534
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7858961885160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9618851668490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5499505951640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5059516447140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2359455933520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4559335221350
23503 Прочие расходы за отчетный год383278262183
23504 Прочие расходы за предыдущий год278262183126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1976428130900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4281309019520
24603 Прочее за отчетный год3383683230
24604 Прочее за предыдущий год3683232910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1638391327671661
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39132767166126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1638391327670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3913276716610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Салон здоровья и красоты "Лаванда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Салон здоровья и красоты "Лаванда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Салон здоровья и красоты "Лаванда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1638)/Стоимость активов (20369) = 8.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Салон здоровья и красоты "Лаванда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2359)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7201+5499+0) = 18.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Салон здоровья и красоты "Лаванда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2359)/Выручка (15059) = 15.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Салон здоровья и красоты "Лаванда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1638)/Выручка (15059) = 10.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Салон здоровья и красоты "Лаванда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Салон здоровья и красоты "Лаванда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Салон здоровья и красоты "Лаванда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Салон здоровья и красоты "Лаванда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Салон здоровья и красоты "Лаванда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.603

Индекс Альтмана Z = 2.695

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Салон здоровья и красоты "Лаванда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (15.67%), рентабельность компании (10.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Салон здоровья и красоты "Лаванда"