ООО "ПИРС-Р" ИНН:0274067938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52958600 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2361223121131869
12104 Запасы на конец предыдущего года2231211318691726
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года39000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5461345989873
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года846989873817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1111028357
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года288000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года492000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3234368732040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3687320428250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3234368732042833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3687320428332618
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-50000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-62000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-41-53-78-81
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-53-78-81-86
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3275374032822914
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3740328229142704
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3275374032820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3740328229140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3234368732042833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3687320428332618
21103 Выручка за отчетный год36212121128800
21104 Выручка за предыдущий год12121128800621
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34611791120789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10241120789771
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год163380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1888110
22203 Управленческие расходы за отчетный год6000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год155000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год338110
23203 Проценты к получению за отчетный год27000
23204 Проценты к получению за предыдущий год4000
23403 Прочие доходы за отчетный год21400
23503 Прочие расходы за отчетный год42655
23504 Прочие расходы за предыдущий год6556
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год163130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4601
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2535-157
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25000
32003 Величина капитала на 319000
32007 Величина капитала на 31-62000
32008 Величина капитала на 31-53000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12000
33003 Величина капитала на 319000
33007 Величина капитала на 31-50000
33008 Величина капитала на 31-41000
36003 Чистые активы на 31-41000
36004 Чистые активы на 31-53000
41103 Поступления – всего за отчетный год392000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год392000
41203 Платежи – всего за отчетный год721000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год545000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год148000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11000
41293 Прочие платежи за отчетный год17000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-329000
43103 Поступления – всего за отчетный год1967000
43193 Прочие поступления за отчетный год1967000
43203 Платежи – всего за отчетный год1749000
43293 Прочие платежи за отчетный год1749000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год218000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-111000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (3234) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (346+0+6) = 2.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (362) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (362) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.013

Индекс Альтмана Z = -0.052

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (2.76%), рентабельность компании (3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники