ООО "УНИВЕРСАЛ-ТРЕЙДИНГ" ИНН:0274068089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52962530 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года21027113
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2719715
11503 Основные средства на конец отчетного года283822395671132779
11504 Основные средства на конец предыдущего года395671474835447963
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года56911252883
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года112519362976
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года284601397067135675
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года397067476868450954
12103 Запасы на конец отчетного года261126123036861962305
12104 Запасы на конец предыдущего года230368617609311604790
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года46273421605
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7342074715398
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года517120361958234979
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года361958311249632501
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года92660122139254003
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года122139122186924911
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109768127122226873
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года127122130265168909
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8602331327336
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3313214891627
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года333987329487712707101
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294877123468673348136
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года362447433458382842776
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года334583828237353799090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400000400000400000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400000400000400000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18227515475450003
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15475410021431420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года582275554754450003
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года554754500214431420
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года769181661405379702
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года661405441599942968
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года833786439755
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8643885510227
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года777518670048389457
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года670048450454953195
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6900162320725304
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2320501950728842
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157226821155161275222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211551613711171685633
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года239732002790
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года320000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года226468121210362003316
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года212103618730672414475
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года362447433458382842776
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года334583828237353799090
21103 Выручка за отчетный год840458978823977132746
21104 Выручка за предыдущий год788239777951286311343
21203 Себестоимость продаж за отчетный год660362460774225729917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год607742263026785354875
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год180096518049751402829
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18049751492450956468
22103 Коммерческие расходы за отчетный год178315617835501352695
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год178355014745551116050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год178092142550134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2142517895-159582
23203 Проценты к получению за отчетный год6890898638191
23204 Проценты к получению за предыдущий год898623510197191
23303 Проценты к уплате за отчетный год15407290128108663
23304 Проценты к уплате за предыдущий год90128104374540270
23403 Прочие доходы за отчетный год436375322700485767
23404 Прочие доходы за предыдущий год3227002862381611715
23503 Прочие расходы за отчетный год264419186014431459
23504 Прочие расходы за предыдущий год1860141586211088292
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год425837696933970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год769696464820762
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год98491233511742
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год123351429720800
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1584-24614570
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2461141412617
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-306-212-472
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-212-900-1054
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-556-811-94
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-811-9472976
24603 Прочее за отчетный год496394954023
24604 Прочее за предыдущий год9495932314
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год275215454018583
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54540502111678
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год275215454018583
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год54540502111678
32003 Величина капитала на 31400000400000400000
32007 Величина капитала на 3115475410021431420
32008 Величина капитала на 31554754500214431420
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))275215454018583
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)275215454018583
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))275215454018583
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)275215454018583
33003 Величина капитала на 31400000400000400000
33007 Величина капитала на 3118227515475450003
33008 Величина капитала на 31582275554754450003
36003 Чистые активы на 31582275554754450003
36004 Чистые активы на 31554754500214431420
41103 Поступления – всего за отчетный год9444808130528767807185
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год737781053600947761578
41193 Прочие поступления за отчетный год206699876927823062
41203 Платежи – всего за отчетный год10080817128052988209450
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год818389666559967578638
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год479935459388344176
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1452919066065812
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год115862337112338
41293 Прочие платежи за отчетный год12601095575883208486
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-636009247578-402265
42103 Поступления – всего за отчетный год57983253952152287
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год45200215481696145
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год127833847200564
42203 Платежи – всего за отчетный год226004560481091324
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2102823454817598
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год15722215001073726
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-168021-306531060963
43103 Поступления – всего за отчетный год202727660975176801
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год202727660975176801
43203 Платежи – всего за отчетный год1240600341168777535
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1240600341168777535
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год786676-280193-600734
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-17354-6326857964

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27521)/Стоимость активов (3624474) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17809)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6603624+1783156+0) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17809)/Выручка (8404589) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27521)/Выручка (8404589) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.488

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.191

Индекс Альтмана Z = 3.509

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (0.21%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники