Общество с ограниченной ответственностью "Климат" ИНН:0274068628 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52967987 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8133297461
11504 Основные средства на конец предыдущего года133297461629
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года81332970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1332974610
12103 Запасы на конец отчетного года31217043263
12104 Запасы на конец предыдущего года1704326356
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9961101935747
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110193574776
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116192776
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1308127211390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1272113911020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1316140514361563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1405143615631537
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1122102113890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1021138914170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1132103113991427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103113991427909
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18437437136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37437136628
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184374370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года374371360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1316140514361563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1405143615631537
21103 Выручка за отчетный год72158842193956767
21104 Выручка за предыдущий год884219395676710818
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52686146170014543
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61461700145439062
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1947269623940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2696239422240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1947269623940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2696239422240
23403 Прочие доходы за отчетный год40003
23503 Прочие расходы за отчетный год1860241620581580
23504 Прочие расходы за предыдущий год2416205815801631
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1272803360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2803366470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год265667129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год566712925
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101224269518
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год224269518101
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1012242690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2242695180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Климат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Климат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Климат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (1316) = 7.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Климат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1947)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5268+0+0) = 36.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Климат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1947)/Выручка (7215) = 26.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Климат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (7215) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Климат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Климат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Климат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Климат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Климат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.854

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.152

Х5 = Выручка/Активы = 5.483

Индекс Альтмана Z = 9.035

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Климат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.41), коэффициент текущей ликвидности (7.11), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (26.99%), рентабельность компании (1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Климат"