ООО "ДЕНТ СЕРВИС" ИНН:0274068970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52970541 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6225105179
11504 Основные средства на конец предыдущего года105179252
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6225105179
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105179252
12103 Запасы на конец отчетного года121212
12104 Запасы на конец предыдущего года121212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года242213
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221313
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6249127192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127192265
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2720-966-558
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-966-558-157
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1222744377
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года744377152
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1222744377
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года744377152
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7747349373
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года349373270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7747349373
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года349373270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6249127192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127192265
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1724408380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4083800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1724-408-380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-408-3800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1724-408-380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-408-3800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1724-408-402
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-408-4020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1724-408-402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-408-4020

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1724)/Стоимость активов (6249) = -27.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1724)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1724+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1724)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1724)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.236

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.276

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.303

Индекс Альтмана Z = -11.181

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.44), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники