ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "МЕД-ТЕМП" ИНН:0274069340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52963759 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года261027652704
11504 Основные средства на конец предыдущего года276527042816
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года261027652751
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года276527512863
12103 Запасы на конец отчетного года230146113
12104 Запасы на конец предыдущего года146113103
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года308417911612
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года179116121398
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года500040000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года400030000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23754343882
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4348823743
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1068963715607
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года637156075244
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1329991368358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года913683588107
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года525713652123
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года136515512123
13603 Резервный капитал на конец отчетного года235523550
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года235521230
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года560452691551
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года526946842100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1321689893674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года898983584223
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года831470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года831474684
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14703884
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1329991368358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года913683588107
21103 Выручка за отчетный год172871371011512
21104 Выручка за предыдущий год137101151210168
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12496115158619
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1151586197220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год479121952893
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год219528932948
22203 Управленческие расходы за отчетный год236720702508
22204 Управленческие расходы за предыдущий год207025082109
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2424125385
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год125385839
23403 Прочие доходы за отчетный год690357159
23404 Прочие доходы за предыдущий год35715964
23503 Прочие расходы за отчетный год519177264
23504 Прочие расходы за предыдущий год17726496
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2595305280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год305280807
24603 Прочее за отчетный год2661400
24604 Прочее за предыдущий год1401110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2329165169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165169698
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2329165169
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год165169698
32005 Величина капитала на 31235500
32007 Величина капитала на 3133400
32008 Величина капитала на 31268900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))232900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)232900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))232900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)232900
33005 Величина капитала на 31235500
33007 Величина капитала на 31266300
33008 Величина капитала на 31501800
41103 Поступления – всего за отчетный год4870900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1615900
41193 Прочие поступления за отчетный год3255000
41203 Платежи – всего за отчетный год4676800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1121100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год319500
41293 Прочие платежи за отчетный год3236200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год194100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период194100
61003 Остаток средств на начало отчетного года576346853884
62203 Целевые взносы за отчетный год19841023707
62503 Прочие за отчетный год421287125
62003 Поступило средств - всего за отчетный год24051310832
63503 Прочие за отчетный год87031
63003 Использовано средств - всего за отчетный год8723231
64003 Остаток средств на конец отчетного года808157634685

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2329)/Стоимость активов (13299) = 17.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2424)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12496+0+2367) = 16.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2424)/Выручка (17287) = 14.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2329)/Выручка (17287) = 13.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 68.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 65.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 28.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.798

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.195

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 159.229

Индекс Альтмана Z = 174.306

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (28.61), коэффициент быстрой ликвидности (65.77), коэффициент текущей ликвидности (68.54), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (14.02%), рентабельность компании (13.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники