Общество с ограниченной ответственностью "Связьсервис" ИНН:0274069678 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52978608 ОКВЭД:64.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года266427591206
12104 Запасы на конец предыдущего года275912061195
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года668542489
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года542489527
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года270113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7011343
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3880523
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8052352
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года337234512331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года345123311817
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года337234512331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года345123311817
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года910825751
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года825751693
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года920835761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года835761703
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года112211220
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года112200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года112211220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года112200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133014941570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года149415701114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года133014941570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149415701114
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года337234512331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года345123311817
21103 Выручка за отчетный год268735565689
21104 Выручка за предыдущий год355656897150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167119354132
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год193541325345
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101616211557
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год162115571805
22203 Управленческие расходы за отчетный год88610111426
22204 Управленческие расходы за предыдущий год101114261556
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год130610131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год610131249
23404 Прочие доходы за предыдущий год45200
23503 Прочие расходы за отчетный год2354878
23504 Прочие расходы за предыдущий год5487828
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10710773
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10773221
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год222315
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год231544
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год858458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8458176
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год858458
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8458176

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Связьсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Связьсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Связьсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (3372) = 2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Связьсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1671+0+886) = 5.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Связьсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (2687) = 4.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Связьсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (2687) = 3.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Связьсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Связьсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Связьсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Связьсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Связьсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.375

Индекс Альтмана Z = 4.666

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Связьсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (4.84%), рентабельность компании (3.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Связьсервис"