ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "КОНТУР" ИНН:0274069727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52979016 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4284
11504 Основные средства на конец предыдущего года840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4284
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года840
12103 Запасы на конец отчетного года219160
12104 Запасы на конец предыдущего года160123
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2341
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года571282
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года282225
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года613366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года366225
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года223175
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года175124
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185134
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1818
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1891
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года362163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года380181
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18191
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года613366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года366225
21103 Выручка за отчетный год3208394
21104 Выручка за предыдущий год394280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1277107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1931287
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год287280
22203 Управленческие расходы за отчетный год1846311
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85-24
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24140
23404 Прочие доходы за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год1713
23504 Прочие расходы за предыдущий год1315
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6813
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13125
24603 Прочее за отчетный год35-38
24604 Прочее за предыдущий год-381
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3351
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51124

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "КОНТУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "КОНТУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "КОНТУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (613) = 5.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "КОНТУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1277+0+1846) = 2.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "КОНТУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (3208) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "КОНТУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (3208) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "КОНТУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "КОНТУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "КОНТУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "КОНТУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "КОНТУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.613

Индекс Альтмана Z = 3.803

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "КОНТУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (2.65%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "КОНТУР"