Закрытое акционерное общество "Торговый сервисный центр "Башкирские торговые технологии" ИНН:0274069830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52971262 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года427695503
12104 Запасы на конец предыдущего года695503721
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года-62-11-355
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года-11-355-642
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года25000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6803152444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31524442549
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12959992592
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99925922628
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12959992592
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99925922635
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года145411802512
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года118025122247
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года146211882520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года118825202255
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года-167-18972
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года-18972380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-167-18972
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-18972380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12959992592
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99925922635
21103 Выручка за отчетный год902778427653
21104 Выручка за предыдущий год784276537230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год394342294270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год422942703878
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год508436133383
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год361333833352
22203 Управленческие расходы за отчетный год211017291569
22204 Управленческие расходы за предыдущий год172915691839
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год297418841814
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188418141513
23203 Проценты к получению за отчетный год1213198
23204 Проценты к получению за предыдущий год1319859
23403 Прочие доходы за отчетный год9898
23404 Прочие доходы за предыдущий год9813
23503 Прочие расходы за отчетный год408350293
23504 Прочие расходы за предыдущий год350293224
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год267616741627
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год167416271361
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год267616741627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год167416271361
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год267616741627
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год167416271361
32003 Величина капитала на 31800
32007 Величина капитала на 31118000
32008 Величина капитала на 31118800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))267600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)267600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))267600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)267600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))240200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)240200
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))240200
33278 Дивиденды (ИТОГО)240200
33003 Величина капитала на 31800
33007 Величина капитала на 31145400
33008 Величина капитала на 31146200
36003 Чистые активы на 31146200
36004 Чистые активы на 31118800
41103 Поступления – всего за отчетный год996700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год910900
41193 Прочие поступления за отчетный год85800
41203 Платежи – всего за отчетный год935200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год454400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год302000
41293 Прочие платежи за отчетный год178800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год61500
42103 Поступления – всего за отчетный год25000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год25000
42203 Платежи – всего за отчетный год50000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год50000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-25000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период36500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2676)/Стоимость активов (1295) = 206.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2974)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3943+0+2110) = 49.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2974)/Выручка (9027) = 32.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2676)/Выручка (9027) = 29.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -6.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -3.7

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -4.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -8.754

Индекс Альтмана Z = 18.833

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-4.07), коэффициент быстрой ликвидности (-3.7), коэффициент текущей ликвидности (-6.26), коэффициент наличия собственных средств (1.13), рентабельность продукции (32.95%), рентабельность компании (29.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники