ООО "Компания "Национальные традиции" ИНН:0274070232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52982805 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30320
11504 Основные средства на конец предыдущего года3200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3200
12103 Запасы на конец отчетного года37350
12104 Запасы на конец предыдущего года3500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13200
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года111575
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1029150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года291500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7492245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года922450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104124245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1242450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года99131
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года91310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1919141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года191410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года102035
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года758569
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85105104
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1051040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104124245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1242450
21103 Выручка за отчетный год112551407514663
21104 Выручка за предыдущий год14663146630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95261184313789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13789137890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17292232874
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8748740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год107125585
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1613850
22203 Управленческие расходы за отчетный год161387658
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6586580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9890131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13971310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9890131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13971310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9890131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13971310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9890131
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13971310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (104) = 8.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9526+107+1613) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (11255) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (11255) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.224

Индекс Альтмана Z = 1.038

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0.08%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники