ООО "Техкомплект" ИНН:0274070306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52985130 ОКВЭД:51.87.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года251525722594
11504 Основные средства на конец предыдущего года257225942616
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года251525722594
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года257225942616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года401492
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35824
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года836191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года361916829
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252325758785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года257587859445
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2077-1949-1652
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1949-1652-880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1577-1449-1152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1449-1152-380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года410038489937
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года384899379825
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года17600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года410040249937
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года402499379825
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252325758785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257587859445
21103 Выручка за отчетный год236611692094
21104 Выручка за предыдущий год116920942277
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год236611691462
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116914621271
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22309681235
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год96812351138
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год136201227
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год201227133
23503 Прочие расходы за отчетный год23017
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113201210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год201210131
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год224042
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год404226
24603 Прочее за отчетный год219458940
24604 Прочее за предыдущий год4589400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-128-297-772
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-297-772105
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-128-297-772
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-297-772-145

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-128)/Стоимость активов (2523) = -5.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2230+0) = 6.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (136)/Выручка (2366) = 5.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-128)/Выручка (2366) = -5.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.63

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.385

Индекс Альтмана Z = -10.908

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.63), рентабельность продукции (5.75%), рентабельность компании (-5.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники