Общество с ограниченной ответственностью "Карандаш" ИНН:0274071902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55812914 ОКВЭД:51.47.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100907771
12104 Запасы на конец предыдущего года90777173
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года533130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года313026
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18464593
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4645936
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1711391350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1391351640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171139135164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139135164105
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1139400
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года94000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года719940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1994710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13212510683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12510683-18
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39142981
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142981123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3914290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1429810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171139135164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139135164105
21103 Выручка за отчетный год514514684717
21104 Выручка за предыдущий год514684717672
21203 Себестоимость продаж за отчетный год497312481591
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год312481490660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год172022030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2022032270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год81781750
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1781751010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год924280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24281260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год924280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24281260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25525
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55252
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71923101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год192310110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год719230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19231010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карандаш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карандаш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карандаш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (171) = 4.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карандаш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (497+8+0) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карандаш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (514) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карандаш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (514) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карандаш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карандаш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карандаш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карандаш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карандаш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.772

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.385

Индекс Альтмана Z = 9.108

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карандаш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (4.38), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (1.75%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карандаш"