Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Болат" ИНН:0274071941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55811211 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2000
12103 Запасы на конец отчетного года1528814982115457133
12104 Запасы на конец предыдущего года1498211545713310365
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года562857213687350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года572136873503032
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2167537320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2091620919153070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года209191530775200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2091820921153077520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2092115307752013717
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154714321194-367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14321194-367-688
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000100020000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1937118489131135887
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1848913113588714405
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1937119489141130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года194891411378870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2091820921153077520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2092115307752013717
21103 Выручка за отчетный год12454183133357314003
21104 Выручка за предыдущий год18313335731400319846
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12295179272937813588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17927293781358819492
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15938641950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38641954150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15938641950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38641954150
23403 Прочие доходы за отчетный год17313101
23404 Прочие доходы за предыдущий год7313101213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16039319700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39319705160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3279394103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год79394103113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1283141576413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3141576413454

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Болат"

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Болат"

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Болат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (128)/Стоимость активов (20918) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Болат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12295+0+0) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Болат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (159)/Выручка (12454) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Болат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (128)/Выручка (12454) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Болат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Болат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Болат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Болат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Болат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.08

Индекс Альтмана Z = 0.643

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Болат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.28%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Болат"