ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ - ЭЛИТСТРОЙ" ИНН:0274072423 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55821221 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года520659994
12104 Запасы на конец предыдущего года6599941058
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года697928563
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года928563421
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1919108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121716061576
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года160615761587
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121716061576
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года160615761587
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года191313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года94272125
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27212549
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113285138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28513862
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110413211438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132114381525
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110413211438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132114381525
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121716061576
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года160615761587
21103 Выручка за отчетный год12954710188479327
21104 Выручка за предыдущий год101884793278703
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1263689894577537
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98945775377403
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год317929391790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год293917901300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1602875525
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год875525685
22203 Управленческие расходы за отчетный год12011358921
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1358921399
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год376706344
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год706344216
23503 Прочие расходы за отчетный год258366194
23504 Прочие расходы за предыдущий год366194178
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118340150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34015038
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год246815
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68154
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94272135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27213534
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год94272135
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27213534

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ - ЭЛИТСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ - ЭЛИТСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ - ЭЛИТСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (1217) = 7.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ - ЭЛИТСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (126368+1602+1201) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ - ЭЛИТСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (376)/Выручка (129547) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ - ЭЛИТСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (129547) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ - ЭЛИТСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ - ЭЛИТСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ - ЭЛИТСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ - ЭЛИТСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ - ЭЛИТСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.102

Индекс Альтмана Z = 1.62

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.62<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ - ЭЛИТСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.29%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ - ЭЛИТСТРОЙ"