ООО "БАШТЕХСТРОЙКОМПЛЕКТ" ИНН:0274072504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55818489 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года881862000
12104 Запасы на конец предыдущего года18620000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3191039731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103973160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2401161574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11615741
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6474053120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4053121050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года647405312105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40531210561
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4463522810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года352281630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44635228163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года352281630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201533142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5331426
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20153310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5331420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года647405312105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40531210561
21103 Выручка за отчетный год5547163060895632
21104 Выручка за предыдущий год163060895632601
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5389152905545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год152900579
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15810160890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101608956320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1581012810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101281870
23503 Прочие расходы за отчетный год411288
23504 Прочие расходы за предыдущий год128821
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год117892730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89273790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23185516
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1855160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год947121863
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71218631
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год94712180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год71218630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (647) = 14.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5389+0+0) = 2.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (158)/Выручка (5547) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (5547) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.689

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.219

Индекс Альтмана Z = 8.539

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.19), коэффициент быстрой ликвидности (2.78), коэффициент текущей ликвидности (3.22), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (2.85%), рентабельность компании (1.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники