ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕНА-УФА" ИНН:0274073339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55834608 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года234170
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3417170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года234170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3417170
12103 Запасы на конец отчетного года9714872962034900
12104 Запасы на конец предыдущего года8729619848962531
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4262518652972126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5190530620071732
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36320587264
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20587264195
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года61200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1433913941120990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139451211372730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1434113975121167307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139791213072904479
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4040400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5714268518470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года268918154370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года575427251887479
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27291855477130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6352726169345141
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7261690451414000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2235398832961687
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года398933711672349
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года858711250102300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112501027568130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1434113975121167307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139791213072904479
21103 Выручка за отчетный год86233706886919946063
21104 Выручка за предыдущий год7068869199460669055
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71073622736181444555
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6227361814404519137
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15160841573850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8415738556150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10163666550160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6665501441060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4997175023690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1750237115090
23403 Прочие доходы за отчетный год9692491292
23404 Прочие доходы за предыдущий год24999097
23503 Прочие расходы за отчетный год2179907618789
23504 Прочие расходы за предыдущий год90762078915
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3787109217630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109217608100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год762221353163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2173521620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30258711410648
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год87514086470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год302587114100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год87514086470
32003 Величина капитала на 3140000
32007 Величина капитала на 312689000
32008 Величина капитала на 312729000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3025000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3025000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3025000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3025000
33003 Величина капитала на 3140000
33007 Величина капитала на 315714000
33008 Величина капитала на 315754000
36003 Чистые активы на 315754000
36004 Чистые активы на 312729000
41103 Поступления – всего за отчетный год104172000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год102999000
41193 Прочие поступления за отчетный год1173000
41203 Платежи – всего за отчетный год102292000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год90860000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4489000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1155000
41293 Прочие платежи за отчетный год5788000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1880000
43103 Поступления – всего за отчетный год11634000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11599000
43193 Прочие поступления за отчетный год35000
43203 Платежи – всего за отчетный год13171000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год13171000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1537000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период343000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕНА-УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕНА-УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕНА-УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3025)/Стоимость активов (14341) = 21.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕНА-УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4997)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71073+10163+0) = 6.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕНА-УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4997)/Выручка (86233) = 5.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕНА-УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3025)/Выручка (86233) = 3.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕНА-УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕНА-УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕНА-УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕНА-УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕНА-УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.264

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.67

Индекс Альтмана Z = 8.702

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕНА-УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (5.79%), рентабельность компании (3.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕНА-УФА"