ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ПОЛНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ" ИНН:0274074205 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55841519 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23231215
11504 Основные средства на конец предыдущего года3121524
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года232312100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31215109
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91511131335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11131420675
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77574753
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74753556
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169011872088
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118721731231
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192214992188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149921881340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17196671369
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6671369855
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7506000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20382219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82219485
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года203832819
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года832819485
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192214992188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149921881340
21103 Выручка за отчетный год611339195285
21104 Выручка за предыдущий год391952855876
21203 Себестоимость продаж за отчетный год332133643537
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год336435373592
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27925551748
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55517482284
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27925551748
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55517482284
23503 Прочие расходы за отчетный год606300477
23504 Прочие расходы за предыдущий год3004771507
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21862551271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2551271777
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год135119153
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год119153173
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20511361118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1361118604
32003 Величина капитала на 3125000
32005 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3141700
32008 Величина капитала на 3166800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))205100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)205100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))205100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)205100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)100000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100000
33278 Дивиденды (ИТОГО)100000
33003 Величина капитала на 3125000
33005 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31146800
33008 Величина капитала на 31171900
41103 Поступления – всего за отчетный год662400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год593500
41193 Прочие поступления за отчетный год68900
41203 Платежи – всего за отчетный год430300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год140200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год14900
41293 Прочие платежи за отчетный год275200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год232100
43103 Поступления – всего за отчетный год25000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год25000
43203 Платежи – всего за отчетный год187000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год87000
43293 Прочие платежи за отчетный год100000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-162000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период70100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ПОЛНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ПОЛНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ПОЛНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2051)/Стоимость активов (1922) = 106.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ПОЛНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2792)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3321+0+0) = 84.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ПОЛНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2792)/Выручка (6113) = 45.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ПОЛНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2051)/Выручка (6113) = 33.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ПОЛНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ПОЛНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ПОЛНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ПОЛНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ПОЛНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.468

Индекс Альтмана Z = 25.088

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ПОЛНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.82), коэффициент быстрой ликвидности (8.33), коэффициент текущей ликвидности (8.33), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (45.67%), рентабельность компании (33.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ПОЛНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"