ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ КОНСАЛТИНГ" ИНН:0274075209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12692999 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100
12103 Запасы на конец отчетного года2160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4689125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4699125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года355610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года206115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1143115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4699125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1250
21103 Выручка за отчетный год38653875
21104 Выручка за предыдущий год38750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36863875
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36863875
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38750
23503 Прочие расходы за отчетный год133699
23504 Прочие расходы за предыдущий год36990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3673176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год127176
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ КОНСАЛТИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ КОНСАЛТИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3546)/Стоимость активов (4699) = 75.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3686)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (179+0+0) = 2059.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3686)/Выручка (3865) = 95.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3546)/Выручка (3865) = 91.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ КОНСАЛТИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ КОНСАЛТИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.755

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.782

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.111

Индекс Альтмана Z = 17.241

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ КОНСАЛТИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.92), коэффициент текущей ликвидности (4.11), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (95.37%), рентабельность компании (91.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ КОНСАЛТИНГ"