АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШМЕТАЛЛ" ИНН:0274075230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12697443 ОКВЭД:51.52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года278000278000278000278000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1000127914891272
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1279148912721921
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года24108
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года410811
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1002279283279499279280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года279283279499279280279932
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3123224575423033935
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года457542303393529357
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года28853412241510114420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1942326296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23262962586
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года312520334514865752902
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33451486575290254034
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года313522312734328156332182
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года312734328156332182333966
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года78736787367873678736
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года78736787367873678736
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года132986132986132986132986
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года132986132986132986132986
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3937393739373937
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3937393739373937
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года97822968919625796110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года96891962579611097697
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313481312550311916311769
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года312550311916311769313356
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года14000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года271124726133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11247261337805
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года72313141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года271841624020413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года184162402041320610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года313522312734328156332182
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года312734328156332182333966
21104 Выручка за предыдущий год3202402250698424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3172398250758393
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год304-631
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год51204205689
22203 Управленческие расходы за отчетный год283790703773
22204 Управленческие расходы за предыдущий год790703773590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-283-811-903-984
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-811-903-984-1248
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год278000000
23203 Проценты к получению за отчетный год1768183712381332
23204 Проценты к получению за предыдущий год1837123813321410
23304 Проценты к уплате за предыдущий год69148914891847
23403 Прочие доходы за отчетный год328282092032267
23404 Прочие доходы за предыдущий год209203226710401
23503 Прочие расходы за отчетный год31108832211192075
23504 Прочие расходы за предыдущий год3221119207519778
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1225844-2070-949
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год844-2070-949-11062
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год280000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год49-1-18843
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1-188-43292
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год14000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1702261471921
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год931674-1844-944
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год674-1844-944-9142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год931674-1844-944
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год674-1844-944-9142
32003 Величина капитала на 3178736787367873678736
32005 Величина капитала на 31132986132986132986132986
32006 Величина капитала на 313937393739373937
32007 Величина капитала на 3196891962579611097697
32008 Величина капитала на 31312550311916311769313356
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))93167420000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)93167420000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))93167400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)93167400
33003 Величина капитала на 3178736787367873678736
33005 Величина капитала на 31132986132986132986132986
33006 Величина капитала на 313937393739373937
33007 Величина капитала на 3197822968919625796110
33008 Величина капитала на 31313481312550311916311769
36003 Чистые активы на 31313482312550311916311769
36004 Чистые активы на 31312550311916311769313356
41103 Поступления – всего за отчетный год13121001637819386
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12821001419519328
41193 Прочие поступления за отчетный год30218358
41203 Платежи – всего за отчетный год70916837274921222
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24416068224720153
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год427422385381
41293 Прочие платежи за отчетный год38347117688
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-578-1473713629-1836
42103 Поступления – всего за отчетный год13474916734501527
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год134436143711300
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3132363500227
42203 Платежи – всего за отчетный год134000200014400981
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год134000200014400981
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год74914734-13899-454
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период171-3-270-2290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (931)/Стоимость активов (313522) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+283) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-283)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (931)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11574.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11574.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7645.878

Индекс Альтмана Z = 8034.749

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.19), коэффициент быстрой ликвидности (11574.67), коэффициент текущей ликвидности (11574.81), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники