Общество с ограниченной ответственностью "АБ-Консультант по налогам и праву" ИНН:0274075248 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12697526 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23650
12104 Запасы на конец предыдущего года6505
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20026091673
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6091673744
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21197091710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7091710899
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21197091710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7091710899
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года379308284
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года308284162
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года429358334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года358334212
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года81520541
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20541138
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8751461335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1461335549
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16903511376
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3511376687
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21197091710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7091710899
21103 Выручка за отчетный год661827431679
21104 Выручка за предыдущий год274316791161
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52642037693
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2037693511
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1354706986
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год706986650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год92500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год66400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42942181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42181185
23503 Прочие расходы за отчетный год1087
23504 Прочие расходы за предыдущий год876
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41934174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34174179
24603 Прочее за отчетный год3481051
24604 Прочее за предыдущий год105127
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7124123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24123152
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7124123
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24123152

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АБ-Консультант по налогам и праву"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АБ-Консультант по налогам и праву"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АБ-Консультант по налогам и праву"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (2119) = 3.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АБ-Консультант по налогам и праву"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (429)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5264+925+0) = 6.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АБ-Консультант по налогам и праву"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (429)/Выручка (6618) = 6.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АБ-Консультант по налогам и праву"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (6618) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АБ-Консультант по налогам и праву"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АБ-Консультант по налогам и праву"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АБ-Консультант по налогам и праву"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АБ-Консультант по налогам и праву"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АБ-Консультант по налогам и праву"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.587

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.254

Индекс Альтмана Z = 5.559

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АБ-Консультант по налогам и праву"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (6.48%), рентабельность компании (1.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АБ-Консультант по налогам и праву"