ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ПРЕСТИЖ-ДОМ" ИНН:0274075255 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12697503 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года218
11504 Основные средства на конец предыдущего года1826
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года218
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1826
12104 Запасы на конец предыдущего года63515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41973159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31591010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года393118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года118700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45903912
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39121725
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45923930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39301751
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14511091
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1091258
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26682072
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20721265
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года473767
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года767228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31412839
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28391493
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45923930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39301751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2590
23404 Прочие доходы за предыдущий год617508
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год358447
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год358409

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4592) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.419

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.462

Индекс Альтмана Z = 3.234

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники