ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР-АВТО" ИНН:0274075294 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12694215 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года79807
11504 Основные средства на конец предыдущего года807927
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79807
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года807927
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25142
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года270159
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года295303
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года951102
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11021230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-202958
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года958922
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-192968
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года968932
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года287134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года287134
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года134298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года951102
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11021230
21103 Выручка за отчетный год12762979
21104 Выручка за предыдущий год29792527
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15012908
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29082466
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-22571
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7161
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22571
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7161
23304 Проценты к уплате за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22562
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22532
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22532
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР-АВТО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР-АВТО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР-АВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-225)/Стоимость активов (95) = -236.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР-АВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1501+0+0) = -14.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР-АВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-225)/Выручка (1276) = -17.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР-АВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-225)/Выручка (1276) = -17.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР-АВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР-АВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР-АВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР-АВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР-АВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.853

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.368

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.368

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.669

Индекс Альтмана Z = -43.051

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР-АВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-2.02), рентабельность продукции (-17.63%), рентабельность компании (-17.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР-АВТО"