Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительная фирма "Строитель-ЮЛ" ИНН:0274075336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12697176 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74101129111
11504 Основные средства на конец предыдущего года101129111366
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года741011290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1011291110
12103 Запасы на конец отчетного года2636331520196008
12104 Запасы на конец предыдущего года3315201960085797
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7056602352411759
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6023524117594544
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109146194950
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14619495064
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года398000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10199948492090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9484920978170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10273958593387928
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95859338792810771
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2189271514300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2715143013310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2202272814431344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2728144313443463
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8071685778956492
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6857789564926983
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8071685778950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6857789564920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10273958593387928
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95859338792810771
21103 Выручка за отчетный год19133268791857110298
21104 Выручка за предыдущий год26849185711029820275
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16512227321794210222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22732179421022220115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год262141476290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4117629760
22203 Управленческие расходы за отчетный год2088301400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3014000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53311336290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1103629760
23503 Прочие расходы за отчетный год210683836
23504 Прочие расходы за предыдущий год683836305
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32310658360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год103583650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год652051671
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20516713
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2588606694
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год830669415
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2588606690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год83066940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительная фирма "Строитель-ЮЛ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительная фирма "Строитель-ЮЛ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительная фирма "Строитель-ЮЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (258)/Стоимость активов (10273) = 2.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительная фирма "Строитель-ЮЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16512+0+2088) = 2.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительная фирма "Строитель-ЮЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (533)/Выручка (19133) = 2.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительная фирма "Строитель-ЮЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (258)/Выручка (19133) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительная фирма "Строитель-ЮЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительная фирма "Строитель-ЮЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительная фирма "Строитель-ЮЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительная фирма "Строитель-ЮЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительная фирма "Строитель-ЮЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.273

Индекс Альтмана Z = 1.934

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.934<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительная фирма "Строитель-ЮЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (2.79%), рентабельность компании (1.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительная фирма "Строитель-ЮЛ"