ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС" ИНН:0274075431 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02925512 ОКВЭД:92.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3967507063416576
11504 Основные средства на конец предыдущего года5070634165765224
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3967507063416576
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5070634165765224
12104 Запасы на конец предыдущего года4848151207
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3966351947082191
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3519470821914108
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года103103103103
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года103103103103
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1401059342028
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1059342028290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4209377557934473
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3775579344734708
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года817688451213411049
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года884512134110499932
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года727727727727
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года727727727727
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1424147417882159
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года147417882159254
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2151220125152886
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года220125152886981
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1715000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4310664496198163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6644961981638951
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6025664496198163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6644961981638951
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года817688451213411049
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года884512134110499932
21103 Выручка за отчетный год52148580336213961022
21104 Выручка за предыдущий год58033621396102253763
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52010565146125158323
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56514612515832353446
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13815198882699
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15198882699317
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13815198882699
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15198882699317
23403 Прочие доходы за отчетный год91000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22915198882699
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15198882699317
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46304178540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30417854063
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18312157102159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12157102159254
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18312157102159
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12157102159254
32003 Величина капитала на 31727727727727
32007 Величина капитала на 31147417882159254
32008 Величина капитала на 31220125152886981
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))503143710
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)503143710
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))503143710
33218 Убыток (ИТОГО)503143710
33003 Величина капитала на 31727727727727
33007 Величина капитала на 311424147417882159
33008 Величина капитала на 312151220125152886
36003 Чистые активы на 312151220125152886
36004 Чистые активы на 31220125152886981
41103 Поступления – всего за отчетный год183146270309355580349548
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год183146270309355580349548
41203 Платежи – всего за отчетный год183111271138356674347810
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год153636229307308268302594
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12269300933342130264
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год46304177540
41293 Прочие платежи за отчетный год17160114341480814412
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год35-829-10941738
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период35-829-10941738

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (183)/Стоимость активов (8176) = 2.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52010+0+0) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138)/Выручка (52148) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (183)/Выручка (52148) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.357

Индекс Альтмана Z = 0.556

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"