Общество с ограниченной ответственностью "Аквасити" ИНН:0274076241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12727322 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года113614541494
11504 Основные средства на конец предыдущего года145414941559
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года177177177
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года177177177
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года131316311671
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года163116711736
12103 Запасы на конец отчетного года6698600411
12104 Запасы на конец предыдущего года600411365
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1379784579309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года845793096562
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1010160
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1016010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года272515002117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150021172074
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года232301056711997
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10567119979114
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года245431219813668
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121981366810850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010001000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года101010101010
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года101010101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-58507-53269-50311
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-53269-50311-51554
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-56497-51259-48301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-51259-48301-49544
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года631245508554159
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года550855415953232
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года631245508554159
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года550855415953232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1791683727810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года837278107162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1791683727810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года837278107162
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года245431219813668
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121981366810850
21103 Выручка за отчетный год537475456151726
21104 Выручка за предыдущий год545615172647906
21203 Себестоимость продаж за отчетный год552705216446851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год521644685141663
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-152323974875
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год239748756243
22103 Коммерческие расходы за отчетный год116621421395
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год214213955154
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26892553480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25534801089
23303 Проценты к уплате за отчетный год2872927926
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9279262171
23403 Прочие доходы за отчетный год3445271327
23404 Прочие доходы за предыдущий год27132760
23503 Прочие расходы за отчетный год14093237814
23504 Прочие расходы за предыдущий год32378141475
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3525-11961767
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11961767-2497
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год573573525
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год573525502
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4098-17691242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17691242-2999
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4098-17691242
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17691242-2999

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аквасити"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аквасити"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аквасити"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4098)/Стоимость активов (24543) = -16.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аквасити"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2689)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55270+1166+0) = -4.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аквасити"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2689)/Выручка (53747) = -5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аквасити"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4098)/Выручка (53747) = -7.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аквасити"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквасити"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквасити"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквасити"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аквасити"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.217

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.697

Индекс Альтмана Z = -0.82

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аквасити"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (-2.3), рентабельность продукции (-5%), рентабельность компании (-7.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аквасити"