ООО "Башкирский промышленный центр" ИНН:0274076354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12733794 ОКВЭД:50.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13968143381481215709
11504 Основные средства на конец предыдущего года14338148121570916747
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1396814338148120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1433814812157090
12103 Запасы на конец отчетного года164985810511365
12104 Запасы на конец предыдущего года858105113651141
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года165340401556
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года340401471727
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7718411033
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18411033172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1891138215620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1382156219540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15859157201637417663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15720163741766318787
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8620845282118196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8452821181967792
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7162716273808860
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7162738088608021
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7162716273800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7162738088600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77106783607
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106783607573
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года771067830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1067836070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15859157201637417663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15720163741766318787
21103 Выручка за отчетный год7846623244846623
21104 Выручка за предыдущий год62324484662311998
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7408510131764566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5101364142619276
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год438113113080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113184323620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43811318430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год113184320570
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16390314311608
23404 Прочие доходы за предыдущий год8219044
23503 Прочие расходы за отчетный год270735118355
23504 Прочие расходы за предыдущий год735118355406
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год168241410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год241412710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16824115268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24115268749
32003 Величина капитала на 31150000
32007 Величина капитала на 318302000
32008 Величина капитала на 318452000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))168000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)168000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))168000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)168000
33003 Величина капитала на 31150000
33007 Величина капитала на 318470000
33008 Величина капитала на 318620000
36003 Чистые активы на 318620000
36004 Чистые активы на 318452000
41103 Поступления – всего за отчетный год8272000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7756000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год212000
41193 Прочие поступления за отчетный год304000
41203 Платежи – всего за отчетный год7820000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6531000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год558000
41293 Прочие платежи за отчетный год731000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год452000
42203 Платежи – всего за отчетный год559000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год559000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-559000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-107000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (168)/Стоимость активов (15859) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (438)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7408+0+0) = 5.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (438)/Выручка (7846) = 5.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (168)/Выручка (7846) = 2.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.191

Индекс Альтмана Z = 2.108

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.108<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (3.14), коэффициент текущей ликвидности (24.56), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (5.58%), рентабельность компании (2.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники