ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИТУМ ТНК" ИНН:0274076499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12734931 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6589181351784716984
11504 Основные средства на конец предыдущего года181351784764486448
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года13688131071310712607
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года13107131071260712607
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2027731242309540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3124230954190550
12103 Запасы на конец отчетного года2776304422000
12104 Запасы на конец предыдущего года3044220000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26417383672568919067
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38367256892114121141
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41366731622027
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36673162810810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2923445078310510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4507831051219510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49511763206200550685
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76320620054100641006
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21886280092688625830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28009268862583925839
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года190381020562056716
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1020562053710
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года159130325557456
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года303255570371
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2062913237117620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13237117623710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25141195001100011000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69969933385710683
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9933385737963796
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года699635074233570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3507423357147960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49511763206200550685
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76320620054100641006
21103 Выручка за отчетный год58121156023153686211267
21104 Выручка за предыдущий год156023153686211267255905
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56326144061147130206606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144061147130206606251276
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17951196265560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11962655646610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17951196265560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11962655646610
23303 Проценты к уплате за отчетный год3134178122611409
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1781226114091427
23403 Прочие доходы за отчетный год10870794481068013152
23404 Прочие доходы за предыдущий год7944810680131522718
23503 Прочие расходы за отчетный год10214785661067212757
23504 Прочие расходы за предыдущий год7856610672127822755
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6831106343030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11063430336220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2212861685633
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-683885134422937
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8851344229372532

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИТУМ ТНК"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИТУМ ТНК"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИТУМ ТНК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-683)/Стоимость активов (49511) = -1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИТУМ ТНК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1795)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56326+0+0) = 3.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИТУМ ТНК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1795)/Выручка (58121) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИТУМ ТНК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-683)/Выручка (58121) = -1.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИТУМ ТНК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИТУМ ТНК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИТУМ ТНК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИТУМ ТНК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИТУМ ТНК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.449

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.792

Индекс Альтмана Z = 3.637

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИТУМ ТНК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (5.74), коэффициент текущей ликвидности (6.14), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (3.09%), рентабельность компании (-1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИТУМ ТНК"