ООО "Сакура" ИНН:0274077742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20828089 ОКВЭД:31.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года314260
11503 Основные средства на конец отчетного года41186734998313529
11504 Основные средства на конец предыдущего года673499831352914775
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года17717900
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года179000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4295691699970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года69169997135550
12103 Запасы на конец отчетного года3347364936934748
12104 Запасы на конец предыдущего года36493693474814940
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года86000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13494107141269010907
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1071412690103499839
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7321834098
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года218340982204
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4491182670
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1182675580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1744914699169900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1469916990157530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21744216152698729308
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21615269872930841795
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2150721419213710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2141921371213650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21517214292138121375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21429213812137522344
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22718656067433
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1865606743313751
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22718656060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года186560674330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21744216152698729308
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21615269872930841795
21103 Выручка за отчетный год1023289561038948564
21104 Выручка за предыдущий год8956103894856474886
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72555972652846600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год597265284026764804
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2977298438610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2984386182970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год475368190
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3681910840
22203 Управленческие расходы за отчетный год2291268629540
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2686295452490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год211262880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2628819640
23203 Проценты к получению за отчетный год5920
23204 Проценты к получению за предыдущий год9210
23403 Прочие доходы за отчетный год23434511221
23404 Прочие доходы за предыдущий год34345112203134
23503 Прочие расходы за отчетный год992043388330
23504 Прочие расходы за предыдущий год2043388330788
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119101830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1018344310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год315377398
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53773982066
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год884864033
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год486403310095
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год884860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год48640330
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3121419000
32008 Величина капитала на 3121429000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)88000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)88000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3121507000
33008 Величина капитала на 3121517000
36003 Чистые активы на 3121517000
36004 Чистые активы на 3121429000
41103 Поступления – всего за отчетный год8221000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7488000
41193 Прочие поступления за отчетный год733000
41203 Платежи – всего за отчетный год8256000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5612000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1044000
41293 Прочие платежи за отчетный год300000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-35000
42203 Платежи – всего за отчетный год115000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год115000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-115000
43103 Поступления – всего за отчетный год5000
43193 Прочие поступления за отчетный год5000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-145000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (21744) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7255+475+2291) = 2.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (211)/Выручка (10232) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (10232) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 76.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 59.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.792

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 94.789

Х5 = Выручка/Активы = 0.471

Индекс Альтмана Z = 40.868

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (59.77), коэффициент текущей ликвидности (76.87), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (2.06%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники