Общество с ограниченной ответственностью "Рестораны на каждый день "Гости" ИНН:0274079098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22674957 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года787857
12104 Запасы на конец предыдущего года78570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17917957
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1795714
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года259259124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25912416
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года259259124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25912416
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161616
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161616
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11311370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года113700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13013038
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243243108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2431080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года259259124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25912416
23503 Прочие расходы за отчетный год21723
23504 Прочие расходы за предыдущий год172312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2-17-23
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17-23-12
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-17-23
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17-23-12
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2-17-23
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17-23-12
32003 Величина капитала на 311600
32008 Величина капитала на 311600
33003 Величина капитала на 311600
33008 Величина капитала на 311600
36003 Чистые активы на 31100
36004 Чистые активы на 31300
41203 Платежи – всего за отчетный год100
41293 Прочие платежи за отчетный год100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-100
43103 Поступления – всего за отчетный год1500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1500
43203 Платежи – всего за отчетный год1400
43293 Прочие платежи за отчетный год1400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рестораны на каждый день "Гости"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рестораны на каждый день "Гости"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рестораны на каждый день "Гости"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (259) = -0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рестораны на каждый день "Гости"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рестораны на каждый день "Гости"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рестораны на каждый день "Гости"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рестораны на каждый день "Гости"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рестораны на каждый день "Гости"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рестораны на каждый день "Гости"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рестораны на каждый день "Гости"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рестораны на каждый день "Гости"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.498

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Индекс Альтмана Z = 3.256

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рестораны на каждый день "Гости"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рестораны на каждый день "Гости"