Общество с ограниченной ответственностью "Связь времен" ИНН:0274079203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22673768 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года249358595
11504 Основные средства на конец предыдущего года35859513702
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249358595
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35859513702
12103 Запасы на конец отчетного года89212091231
12104 Запасы на конец предыдущего года12091231880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11195830613259
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8306132597655
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2534363812330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36381233010371
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года146211315326820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131532682018906
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148701351127415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135112741532608
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34831017315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101731513767
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года534853485348
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года534853485348
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года534853485348
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года534853485348
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года391536483380
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3648338012204
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212445061372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года450613721290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года603981544752
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8154475213494
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148701351127415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135112741532608
21103 Выручка за отчетный год337173325350394
21104 Выручка за предыдущий год332535039427594
21203 Себестоимость продаж за отчетный год293352304531546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230453154611279
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43821020818848
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102081884816315
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43821020818848
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102081884816315
23303 Проценты к уплате за отчетный год2672671177
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26711772204
23403 Прочие доходы за отчетный год303397
23404 Прочие доходы за предыдущий год339733
23503 Прочие расходы за отчетный год464452347
23504 Прочие расходы за предыдущий год452347215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3681952217421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95221742113929
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год207193181
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год193181172
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3474932917240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93291724013757

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Связь времен"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Связь времен"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Связь времен"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3474)/Стоимость активов (14870) = 23.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Связь времен"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4382)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29335+0+0) = 14.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Связь времен"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4382)/Выручка (33717) = 13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Связь времен"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3474)/Выручка (33717) = 10.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Связь времен"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Связь времен"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Связь времен"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Связь времен"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Связь времен"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.84

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.306

Индекс Альтмана Z = 8.261

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Связь времен"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (2.27), коэффициент текущей ликвидности (2.42), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (13%), рентабельность компании (10.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Связь времен"