ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ ФИРМА "ВОСТОКНЕФТЕГАЗ" ИНН:0274079228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22677051 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года162518072303
11504 Основные средства на конец предыдущего года180723031484
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162518072303
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года180723031484
12103 Запасы на конец отчетного года624564425192
12104 Запасы на конец предыдущего года644251925465
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1499553906446
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года539064464958
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7004701500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года47015000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2831457702
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14577027805
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года144254223
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года25422385
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223671401314063
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140131406318314
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239921582016366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158201636619798
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2021883870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года883870859
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2033895882
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года895882871
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219591492515484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года149251548418927
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219591492515484
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149251548418927
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239921582016366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158201636619798
21103 Выручка за отчетный год488202702318268
21104 Выручка за предыдущий год270231826827294
21203 Себестоимость продаж за отчетный год400472261013059
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год226101305920181
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год877344135209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год441352097113
22103 Коммерческие расходы за отчетный год219175136
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год175136331
22203 Управленческие расходы за отчетный год734849335588
22204 Управленческие расходы за предыдущий год493355886603
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1206-695-515
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-695-515179
23403 Прочие доходы за отчетный год366841687
23404 Прочие доходы за предыдущий год84168736
23503 Прочие расходы за отчетный год152120142
23504 Прочие расходы за предыдущий год120142103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14202630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2630112
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2831319
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год131930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11371311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131182
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11371311
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год131182

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ ФИРМА "ВОСТОКНЕФТЕГАЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ ФИРМА "ВОСТОКНЕФТЕГАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ ФИРМА "ВОСТОКНЕФТЕГАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1137)/Стоимость активов (23992) = 4.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ ФИРМА "ВОСТОКНЕФТЕГАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40047+219+7348) = 2.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ ФИРМА "ВОСТОКНЕФТЕГАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1206)/Выручка (48820) = 2.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ ФИРМА "ВОСТОКНЕФТЕГАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1137)/Выручка (48820) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ ФИРМА "ВОСТОКНЕФТЕГАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ ФИРМА "ВОСТОКНЕФТЕГАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ ФИРМА "ВОСТОКНЕФТЕГАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ ФИРМА "ВОСТОКНЕФТЕГАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ ФИРМА "ВОСТОКНЕФТЕГАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.093

Индекс Альтмана Z = 0.759

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ ФИРМА "ВОСТОКНЕФТЕГАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.47%), рентабельность компании (2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ ФИРМА "ВОСТОКНЕФТЕГАЗ"