ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШТЕЛЕКОМЛИЗИНГ" ИНН:0274079725 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26807208 ОКВЭД:65.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3038630408240368294562
11504 Основные средства на конец предыдущего года30408240368294562303349
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года4530298129509687671000778
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года81295096876710007781409222
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7792417788937788930
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года77889377889300
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года397183971928301749
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года39719283017490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1302374166197019908581297089
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1661970199085812970891712571
12104 Запасы на конец предыдущего года711241385
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3365833008104541184639
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33008104541174614189123
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года348348787038828296
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16386302927945872
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38630292794587220677
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года175953208140459
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9532080364834730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33849730101363721058390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7301013637210115541072831
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1336223173498021272302355479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1734980212723023086432785402
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года778962778962778962778962
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года778962778962778962778962
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-55628-6490104146121680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6490104146121680157339
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года723334772472883108900642
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года772472883108900642936301
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2921202471199590381108990
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24711995903811089901637940
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года174233211994534
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2332119945340
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2922942494519602371113524
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24945196023711135241637940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2494932685097454812
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года326850974548126057
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года295646386207282911276476
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года386207282911239665204189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года320595713057283885341313
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года713057283885294477211161
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1336223173498021272302355479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1734980212723023086432785402
21103 Выручка за отчетный год481620534435534207565001
21104 Выручка за предыдущий год534435534207565001551902
21203 Себестоимость продаж за отчетный год363411389488388482455490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год389488388482429065397690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118209144947145725109511
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144947145725135936154212
22203 Управленческие расходы за отчетный год508311780205553989
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1178020555304153971
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113126133167125170105522
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год133167125170105521150241
23203 Проценты к получению за отчетный год52817982561402
23204 Проценты к получению за предыдущий год179825614022171
23303 Проценты к уплате за отчетный год170715154593012137487
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5154593012137487153287
23403 Прочие доходы за отчетный год207025533987800862153
23404 Прочие доходы за предыдущий год53398780086215337694
23503 Прочие расходы за отчетный год3327102468958344494464
23504 Прочие расходы за предыдущий год246895834449446469269
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29102-110077-21949-32874
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-110077-21949-32875-30836
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год223161526200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год152620054
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год25978-29280126292
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год29280-1261400
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-21586747-3335-4534
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год6747-3335-45340
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4012792919010
24604 Прочее за предыдущий год-2243000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49260-89716-17685-26591
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-89716-17685-26440-30890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-49260-89716-17685-26591
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-89716-17685-26440-30890
32003 Величина капитала на 3177896277896200
32007 Величина капитала на 31-649010414600
32008 Величина капитала на 3177247288310800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4913811378100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4913811378100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))491389286000
33218 Убыток (ИТОГО)491389286000
33003 Величина капитала на 3177896277896200
33007 Величина капитала на 31-55628-649000
33008 Величина капитала на 3172333477247200
36003 Чистые активы на 3172333477247200
36004 Чистые активы на 3177247288310700
41103 Поступления – всего за отчетный год30943849833700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год30943849825000
41203 Платежи – всего за отчетный год466539078800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год246252500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3689355400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год171245211900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год255941148600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26278540754900
42103 Поступления – всего за отчетный год35143203400
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год12023600
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год34498000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год525000
42203 Платежи – всего за отчетный год344981452100
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год34498000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год645-1248700
43103 Поступления – всего за отчетный год525692949200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год525551713500
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год141235700
43203 Платежи – всего за отчетный год30941641520300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год30941641520300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-256847-38571100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6583935100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШТЕЛЕКОМЛИЗИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШТЕЛЕКОМЛИЗИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШТЕЛЕКОМЛИЗИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-49260)/Стоимость активов (1336223) = -3.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШТЕЛЕКОМЛИЗИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (363411+0+5083) = 30.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШТЕЛЕКОМЛИЗИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113126)/Выручка (481620) = 23.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШТЕЛЕКОМЛИЗИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-49260)/Выручка (481620) = -10.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШТЕЛЕКОМЛИЗИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШТЕЛЕКОМЛИЗИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШТЕЛЕКОМЛИЗИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШТЕЛЕКОМЛИЗИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШТЕЛЕКОМЛИЗИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.18

Индекс Альтмана Z = -0.315

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШТЕЛЕКОМЛИЗИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.54), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (23.49%), рентабельность компании (-10.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШТЕЛЕКОМЛИЗИНГ"

Еще предприятия