ООО "КВЕРТИ-МЕД" ИНН:0274088342 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26815320 ОКВЭД:33.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года7948140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161818
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4987618
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87689818
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4987618
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87689818
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года83500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4983518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83585718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34340
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4987618
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87689818
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2000
23503 Прочие расходы за отчетный год420
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4-220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4-220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (49) = -8.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.393

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники