ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЗКА" ИНН:0274088624 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00618881 ОКВЭД:25.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года174252335
11504 Основные средства на конец предыдущего года252335317
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года174252335
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года252335317
12103 Запасы на конец отчетного года252335652625
12104 Запасы на конец предыдущего года356526251708
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года294942277813154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года227781315413611
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42228520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28520140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года324392637116299
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года263711629915459
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года326132662316634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года266231663415776
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1057600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года827900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1058682891596
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года828915969718
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220271833415038
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18334150385700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220271833415038
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18334150386058
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года326132662316634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года266231663415776
21103 Выручка за отчетный год728086387747906
21104 Выручка за предыдущий год638774790633935
21203 Себестоимость продаж за отчетный год626405612646033
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год561254603326607
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1016877511873
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год775218737328
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1016877511873
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год775218737328
23403 Прочие доходы за отчетный год131610
23404 Прочие доходы за предыдущий год61045
23503 Прочие расходы за отчетный год420182437
23504 Прочие расходы за предыдущий год182437128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год987976301436
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год763114367245
24603 Прочее за отчетный год98200
24604 Прочее за предыдущий год93800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88976693438
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66934386831
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год889700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год669300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЗКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЗКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЗКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8897)/Стоимость активов (32613) = 27.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЗКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62640+0+0) = 16.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЗКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10168)/Выручка (72808) = 13.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЗКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8897)/Выручка (72808) = 12.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЗКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЗКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЗКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЗКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЗКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.273

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.303

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.481

Х5 = Выручка/Активы = 2.232

Индекс Альтмана Z = 3.831

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЗКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (13.97%), рентабельность компании (12.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЗКА"