ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФОНДОВЫЙ ИНТЕРНЕТ ЦЕНТР" ИНН:0274088744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01697227 ОКВЭД:65.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5124451244123000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5124412300074132
11503 Основные средства на конец отчетного года85461896014862
11504 Основные средства на конец предыдущего года189601486215645
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5979071204137862
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7120413786289777
12104 Запасы на конец предыдущего года132117
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82041789814370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178981272817261
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года116951034213687
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года103421368713573
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2011011515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10115152359
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201002834229604
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года283422796233310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7989099546167466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99546165824123087
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500050005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500050005000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5497064272130963
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6427213096382005
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-31628-24382-23974
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-24382-25616-16229
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2834244890111989
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4489011034770776
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года498795130153574
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года513015357450299
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года498795130153574
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года513015357450299
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3082262403
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2262403490
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года126010931500
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года109315001050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166933551903
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года335519032012
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7989099546167466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99546165824123087
21103 Выручка за отчетный год232120913528239049506739
21104 Выручка за предыдущий год352823904950673985765421
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232139293527902449509724
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год352790244950972485773226
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18383366-2985
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3366-2985-7805
22203 Управленческие расходы за отчетный год431323113526
22204 Управленческие расходы за предыдущий год231135267190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-61511055-6511
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1055-6511-14995
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год3463171
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год63171126
23203 Проценты к получению за отчетный год774669613
23204 Проценты к получению за предыдущий год669613124
23303 Проценты к уплате за отчетный год354130762806
23304 Проценты к уплате за предыдущий год307628062865
23403 Прочие доходы за отчетный год493553501193
23404 Прочие доходы за предыдущий год5350119327694
23503 Прочие расходы за отчетный год262728282179
23504 Прочие расходы за предыдущий год2828204735715
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-65761233-9519
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1233-9387-25631
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год668553296
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год5532960
24603 Прочее за отчетный год6711-1774
24604 Прочее за предыдущий год101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-72471234-7745
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1234-9387-25632
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-9303-666910
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-66691021322
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16550-65457-7745
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-65457-9387-4310
32003 Величина капитала на 31500050005000
32005 Величина капитала на 316427213096382005
32007 Величина капитала на 31-24382-25616-16229
32008 Величина капитала на 314489011034770776
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))724712340
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7247123448958
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))724712340
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)724712340
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)9303666910
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9303666917745
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)9302666910
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)9302666910
33003 Величина капитала на 31500050005000
33005 Величина капитала на 315497064272130963
33007 Величина капитала на 31-31628-24382-23974
33008 Величина капитала на 312834244890111989
36003 Чистые активы на 312834244890111989
36004 Чистые активы на 314489011034770776
41103 Поступления – всего за отчетный год196611545052235
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год99714861823
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год186631316449505
41193 Прочие поступления за отчетный год1800907
41203 Платежи – всего за отчетный год150151127053922
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6167196843620
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6574644210301
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2379350
41293 Прочие платежи за отчетный год203719201
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год46464180-1687
42103 Поступления – всего за отчетный год37547811358
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год28147451
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год94411051
42203 Платежи – всего за отчетный год60165810515
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год60165810515
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год315-1180843
43103 Поступления – всего за отчетный год200000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год200000
43203 Платежи – всего за отчетный год686144140
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год686144140
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4861-44140
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период100-1414-844

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФОНДОВЫЙ ИНТЕРНЕТ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФОНДОВЫЙ ИНТЕРНЕТ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФОНДОВЫЙ ИНТЕРНЕТ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7247)/Стоимость активов (79890) = -9.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФОНДОВЫЙ ИНТЕРНЕТ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23213929+0+4313) = -0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФОНДОВЫЙ ИНТЕРНЕТ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6151)/Выручка (23212091) = -0.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФОНДОВЫЙ ИНТЕРНЕТ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7247)/Выручка (23212091) = -0.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФОНДОВЫЙ ИНТЕРНЕТ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФОНДОВЫЙ ИНТЕРНЕТ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФОНДОВЫЙ ИНТЕРНЕТ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФОНДОВЫЙ ИНТЕРНЕТ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФОНДОВЫЙ ИНТЕРНЕТ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.55

Индекс Альтмана Z = 1.357

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.357<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФОНДОВЫЙ ИНТЕРНЕТ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (5.04), коэффициент текущей ликвидности (5.04), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-0.03%), рентабельность компании (-0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФОНДОВЫЙ ИНТЕРНЕТ ЦЕНТР"