Общество с ограниченной ответственностью "Софт-Сервис" ИНН:0274088960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02428127 ОКВЭД:30.01.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2417239123792444
12104 Запасы на конец предыдущего года2391237924442381
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4179419164607052
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4191668068208238
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5544115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года441152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6651662690600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6626906095110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6651662690609511
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66269060951110621
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1036-1125-1167-863
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1125-1167-863244
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6006000600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года600600600340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7087715196279774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7151962797749978
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7687775196270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года775110227103740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6651662690609511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66269060951110621
21103 Выручка за отчетный год4406391639493242
21104 Выручка за предыдущий год3916394932422998
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4265386139544304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год386139547963011
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14155-50
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55-524460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14155-50
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55-5-10620
23404 Прочие доходы за предыдущий год356001
23503 Прочие расходы за отчетный год1234527522
23504 Прочие расходы за предыдущий год34527523342
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12966-2800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66-280-10850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40242422
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24242227
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8942-304-1106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42-304-1106-381

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Софт-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Софт-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Софт-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (6651) = 1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Софт-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4265+0+0) = 3.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Софт-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (141)/Выручка (4406) = 3.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Софт-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (4406) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Софт-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Софт-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Софт-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Софт-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Софт-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.135

Х5 = Выручка/Активы = 0.662

Индекс Альтмана Z = 0.627

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Софт-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (3.2%), рентабельность компании (2.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Софт-Сервис"