ЖИЛИЩНЫЙ НАКОПИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "ЖИЛИЩНОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО" ИНН:0274089508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04681741 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года234375124147251631856
11504 Основные средства на конец предыдущего года241472516318561878148
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года189347700
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года278051400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года423722824147251631856
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года519523916318561878148
12103 Запасы на конец отчетного года488423
12104 Запасы на конец предыдущего года842330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51527818122147974
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129821479741158625
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года257448385645217838
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года385645217838208578
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2851548
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года154865
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25829631675562365883
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38704223658831367298
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года449552455822813997739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года558228139977393245446
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года433230852403543785903
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года524035437859033118585
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года285683533526023
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года353352602321242
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11129200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10873200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года447216853844213896956
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года538442138969563212181
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2121419349899738
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1934989973827981
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2121419349899738
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1934989973832313
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года214243621045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43621045952
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года214243621045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43621045952
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года449552455822813997739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года558228139977393245446
61003 Остаток средств на начало отчетного года388860211695158277
62103 Вступительные взносы за отчетный год178699626
62153 Членские взносы за отчетный год37463647220256
62203 Целевые взносы за отчетный год97687300
62003 Поступило средств - всего за отчетный год98079728826941962073
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1098487812
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год4812
63133 иные мероприятия за отчетный год109848300
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год106851738815231
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год75211439513271
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год2339142
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год223621331273
63263 прочие за отчетный год905821539
63003 Использовано средств - всего за отчетный год110917227055291908655
64003 Остаток средств на конец отчетного года260485388860211695

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4495524) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 120.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 120.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 120.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 191.478

Индекс Альтмана Z = 201.426

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (120.19), коэффициент быстрой ликвидности (120.43), коэффициент текущей ликвидности (120.59), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники