ООО "КОРАЛЛ" ИНН:0274090239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29791330 ОКВЭД:51.17.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года78220362
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78220362
12103 Запасы на конец отчетного года83233802991
12104 Запасы на конец предыдущего года33802991514
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года150607539
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года60753993
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98239873530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года398735303607
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98240653750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года406537503969
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года330933092735
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года972746431
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года746431574
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98240653750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года406537503319
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98240653750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года406537503969
21103 Выручка за отчетный год4895961510631
21104 Выручка за предыдущий год96151063117397
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4612922110092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92211009216679
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год283394539
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год394539718
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год283394539
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год394539718
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год283394539
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год394539718
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5779108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год79108144
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год226315431
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год315431574
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год226315431
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год315431574
32003 Величина капитала на 311000
32006 Величина капитала на 31330900
32007 Величина капитала на 3174600
32008 Величина капитала на 31406500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)22600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)22600
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)330900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)330900
33266 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)330900
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)330900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3197200
33008 Величина капитала на 3198200
36003 Чистые активы на 3198200
36004 Чистые активы на 31406500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (226)/Стоимость активов (982) = 23.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4612+0+0) = 6.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (283)/Выручка (4895) = 5.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (226)/Выручка (4895) = 4.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.23

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.395

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.78%), рентабельность компании (4.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники