Общество с ограниченной ответственностью "Спутник-Юлдаш" ИНН:0274090380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29789267 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1822
12104 Запасы на конец предыдущего года211
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5111626712871
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62671427412853
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114916611937
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года166156712634
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6278793014810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79301994615488
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6278793014810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79301994615488
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6689341067
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года93437751356
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5610699613743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69961617114132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5610699613743
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69961617114132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6278793014810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79301994615488
21103 Выручка за отчетный год91961648726000
21104 Выручка за предыдущий год164872159029565
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6539953516706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95351359418608
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год265769529294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6952799610957
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год265769529294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6952799610957
23403 Прочие доходы за отчетный год357695
23404 Прочие доходы за предыдущий год7652173
23503 Прочие расходы за отчетный год326759799
23504 Прочие расходы за предыдущий год759640918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год236662698590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6269740810212
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год272480904
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4808351136
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год209457897686
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год578965739076

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спутник-Юлдаш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спутник-Юлдаш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спутник-Юлдаш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2094)/Стоимость активов (6278) = 33.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спутник-Юлдаш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2657)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6539+0+0) = 40.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спутник-Юлдаш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2657)/Выручка (9196) = 28.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спутник-Юлдаш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2094)/Выручка (9196) = 22.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спутник-Юлдаш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутник-Юлдаш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутник-Юлдаш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутник-Юлдаш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спутник-Юлдаш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.334

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.377

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.119

Индекс Альтмана Z = 4.443

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спутник-Юлдаш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (28.89%), рентабельность компании (22.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спутник-Юлдаш"