Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория креатива" ИНН:0274090743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31224495 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3223303
12104 Запасы на конец предыдущего года233033
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3222111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2229555
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года416187262224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года187262224174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4512323210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2323212380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года451232321238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232321238232
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года356207190194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года207190194161
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года952513144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года251314471
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95251310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25131440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года451232321238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232321238232
21103 Выручка за отчетный год2175133014041307
21104 Выручка за предыдущий год1330140413071333
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1934124913331222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1249133312221214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24181710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8171850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24181710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8171850
23403 Прочие доходы за отчетный год2005
23503 Прочие расходы за отчетный год36303332
23504 Прочие расходы за предыдущий год303332139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20751380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5138580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5971225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год712251
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год148442633
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4426331

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория креатива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория креатива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория креатива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (148)/Стоимость активов (451) = 32.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория креатива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1934+0+0) = 12.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория креатива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (241)/Выручка (2175) = 11.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория креатива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (148)/Выручка (2175) = 6.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория креатива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория креатива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория креатива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория креатива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория креатива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.789

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.328

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.459

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.747

Индекс Альтмана Z = 13.264

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория креатива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.38), коэффициент быстрой ликвидности (4.41), коэффициент текущей ликвидности (4.75), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (11.08%), рентабельность компании (6.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория креатива"