ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЗЕЛЕНАЯ РОЩА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0274091120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04818111 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года31374349
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3743490
11503 Основные средства на конец отчетного года312334316898214789148102
11504 Основные средства на конец предыдущего года31689821478918064689171
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года35353536
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года353536268
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года312400316970214867180731
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31697021486718073189439
12103 Запасы на конец отчетного года108918094917111547
12104 Запасы на конец предыдущего года80949171115478374
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17641772090165109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77209016510928502
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года41414141
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4141410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1339327715040215191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года921504021519128276
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14306663319
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2516331980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года433961619816869332207
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161981686933220765232
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года355796333168383560212938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года333168383560212938154671
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года55900559005590025900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года55900559002590015900
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1601961601964222142221
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года160196422214222142221
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1086988988943
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года988988943795
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34660329632907230844
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32963290723084431607
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25184225004712818199908
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2500471281819990890523
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14000305003650028075
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3050036500280750
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года301300306318
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года300306318468
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14301308003680628393
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года308003680628393468
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года782285162421738783366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года516242173878336630125
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1142569711861271
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6971186127133555
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года896535232121857384637
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года523212185738463763680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года355796333168383560212938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года333168383560212938154671
21103 Выручка за отчетный год313836282321275456255417
21104 Выручка за предыдущий год282321275456255417244949
21203 Себестоимость продаж за отчетный год301194260021258019244605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год260021258019244605238114
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12642223001743710812
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2230017437108126835
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12642223001743710812
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2230017437108126835
23303 Проценты к уплате за отчетный год2601378544771013
23304 Проценты к уплате за предыдущий год378544771013516
23403 Прочие доходы за отчетный год5746553660217562
23404 Прочие доходы за предыдущий год5536602175625387
23503 Прочие расходы за отчетный год11634205721588012161
23504 Прочие расходы за предыдущий год2057215880121617529
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4153347931015200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3479310152004177
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год965256016102066
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2560161020661299
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2-6-12-150
24603 Прочее за отчетный год122297337486
24604 Прочее за предыдущий год973374864
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1964-4811282966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-54112829662887
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1964-4811282966
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-54112829662887
32003 Величина капитала на 3155900559002590015900
32005 Величина капитала на 31160196422214222142221
32006 Величина капитала на 31988988943795
32007 Величина капитала на 3132963290723084431607
32008 Величина капитала на 312500471281819990890523
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1964501719855783
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)19641229923198515783
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1964019855783
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1964019855783
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))169112637126398
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)169112637126398
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))169107837126398
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)169107837126398
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)98045148
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-980-45-148
33003 Величина капитала на 3155900559005590025900
33005 Величина капитала на 311601961601964222142221
33006 Величина капитала на 311086988988943
33007 Величина капитала на 3134660329632907230844
33008 Величина капитала на 3125184225004712818199908
36003 Чистые активы на 31263267250744129367101179
36004 Чистые активы на 31250744129367101179124078
41103 Поступления – всего за отчетный год338918287430275806269171
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год335819285409272853258912
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год30318485629
41193 Прочие поступления за отчетный год2796183728689630
41203 Платежи – всего за отчетный год307814266219260549271021
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13794610561992442116057
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9948510355010510794668
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2565378544771013
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1027175222122740
41293 Прочие платежи за отчетный год66791515135631156543
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год311042121115257-1850
42103 Поступления – всего за отчетный год23706630198
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год237066198
42203 Платежи – всего за отчетный год2357153363853769502
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год235715336385370
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2120-15336-38471-39304
43203 Платежи – всего за отчетный год16538156000200000
43293 Прочие платежи за отчетный год1653815000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-16538-15600015842528075
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12446-150125135211-13079

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЗЕЛЕНАЯ РОЩА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЗЕЛЕНАЯ РОЩА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЗЕЛЕНАЯ РОЩА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1964)/Стоимость активов (355796) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЗЕЛЕНАЯ РОЩА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12642)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (301194+0+0) = 4.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЗЕЛЕНАЯ РОЩА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12642)/Выручка (313836) = 4.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЗЕЛЕНАЯ РОЩА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1964)/Выручка (313836) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЗЕЛЕНАЯ РОЩА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЗЕЛЕНАЯ РОЩА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЗЕЛЕНАЯ РОЩА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЗЕЛЕНАЯ РОЩА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЗЕЛЕНАЯ РОЩА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.423

Индекс Альтмана Z = 2.001

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.001<2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЗЕЛЕНАЯ РОЩА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (4.03%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЗЕЛЕНАЯ РОЩА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН