ООО "Нео-Стандарт" ИНН:0274091666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14705224 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20622767416
11504 Основные средства на конец предыдущего года2767744570
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года220
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года220
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года41410
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года41410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года210528100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28107870
12103 Запасы на конец отчетного года218572040117965
12104 Запасы на конец предыдущего года204012006314471
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6797810
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7814040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года587074304277734
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года430424638755669
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1127276
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3272350
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2351590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81591644600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64460671400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года836966727096501
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года672706792771030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-226-1840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-184-3850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-216-174-280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-174-375-281
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года74660
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года66150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года74660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года66150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1641759544
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года417573461544
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года838226320387224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года632036094169755
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83838673780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67378682870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года836966727096501
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года672706792771030
21103 Выручка за отчетный год505391531218057
21104 Выручка за предыдущий год153121247026201
21203 Себестоимость продаж за отчетный год267681109118015
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110911036426446
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2377142210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год422121060
22203 Управленческие расходы за отчетный год2370743440
22204 Управленческие расходы за предыдущий год434425670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64-1230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-123-4610
23403 Прочие доходы за отчетный год25382932
23404 Прочие доходы за предыдущий год38294104100
23503 Прочие расходы за отчетный год65345158
23504 Прочие расходы за предыдущий год3451360992
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год242550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год255340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год851
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53-47
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-4-40
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-400
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-8-510
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-5120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год819915
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19933-190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год199330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (83696) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26768+0+23707) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (50539) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (50539) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.003

Х5 = Выручка/Активы = 0.604

Индекс Альтмана Z = 0.582

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники