ООО "БАШКИРСКАЯ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0274092268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15284552 ОКВЭД:71.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года393262382942267851282124
11504 Основные средства на конец предыдущего года387160267851282124289338
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года176820104930105313215656
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года104930105313100391102336
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года168194700
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года194704700
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2570442148542236700
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2148542236701147950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8272947027455973040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7069635973044977800
12103 Запасы на конец отчетного года74254199072368023148
12104 Запасы на конец предыдущего года19907236802314836277
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года167642290
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4229340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160460183729228819109972
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года183729228819104727263759
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1142816482288540
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года164822885452110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41590705590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9070559032
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2482332202502814520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2202502814521387100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1075527922995878756636490
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года927213878756636490691742
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5872958729587290
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5872958729587290
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4218000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4218000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1961619616196160
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1961619616196160
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2029219792192920
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1979219292187920
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7866177913772080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7791377208769360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181516176050174845174073
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180268174845174073139600
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года215786296013298766330763
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года296013298766330763321929
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года26848814990
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года488149917780
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2160542965014252650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2965014252653325410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9622832411201212222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3241120121222299710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года581729345793228629127654
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34579322862912765497414
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года272402489600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года45000500000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6779574504442786460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4504442786461298760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1075527922995878756636490
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года927213878756636490691742
21103 Выручка за отчетный год426576379529380182379947
21104 Выручка за предыдущий год379529380182379947317681
21203 Себестоимость продаж за отчетный год389480342655343512376076
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год342655343512376076315139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3709636874366700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год368743667038710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3709636874366700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год368743667038710
23203 Проценты к получению за отчетный год3451022570
23204 Проценты к получению за предыдущий год102257250
23303 Проценты к уплате за отчетный год290820351617168
23304 Проценты к уплате за предыдущий год203516171681443
23403 Прочие доходы за отчетный год55394993778444133028
23404 Прочие доходы за предыдущий год99377844454843162900
23503 Прочие расходы за отчетный год872981327314144756926
23504 Прочие расходы за предыдущий год1327314144756926119420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2629158723070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15872307798050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5713647821024
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3647826161059
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-13100970
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год10097630
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2425312230
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год53122300
24603 Прочее за отчетный год10525499760
24604 Прочее за предыдущий год5499761850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1248120577278781
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12057727878143520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год124812057720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1205772787810
32003 Величина капитала на 3158729000
32005 Величина капитала на 3123834000
32006 Величина капитала на 3119792000
32007 Величина капитала на 3177913000
32008 Величина капитала на 31180268000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1248000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1248000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1248000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1248000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)500000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)500000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)500000
33003 Величина капитала на 3158729000
33005 Величина капитала на 3123834000
33006 Величина капитала на 3120292000
33007 Величина капитала на 3178661000
33008 Величина капитала на 31181516000
36003 Чистые активы на 31181516000
36004 Чистые активы на 31203790000
41103 Поступления – всего за отчетный год593437000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год490000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год581418000
41193 Прочие поступления за отчетный год11529000
41203 Платежи – всего за отчетный год526526000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год134322000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год177214000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2908000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год737000
41293 Прочие платежи за отчетный год211345000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год66911000
42103 Поступления – всего за отчетный год529264000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год7914000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год521350000
42203 Платежи – всего за отчетный год572439000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год25656000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год546783000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-43175000
43103 Поступления – всего за отчетный год344716000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год344716000
43203 Платежи – всего за отчетный год368127000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год368127000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-23411000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период325000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1248)/Стоимость активов (1075527) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37096)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (389480+0+0) = 9.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37096)/Выручка (426576) = 8.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1248)/Выручка (426576) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.203

Индекс Альтмана Z = -1.804

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (8.7%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники