ООО "Оконные технологии" ИНН:0274092331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15286404 ОКВЭД:45.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года293656
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года303938
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года597594
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5987103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года871030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1-93-58
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-93-580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9-83-48
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-83-480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50170151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1701510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50170151
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1701510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5987103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года871030
21103 Выручка за отчетный год11449801008
21104 Выручка за предыдущий год98010080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1085926940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9269400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год595468
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год595468
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54680
23503 Прочие расходы за отчетный год48144116
23504 Прочие расходы за предыдущий год1441160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11-90-48
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-90-480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-103-58
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-103-580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1-103-58
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-103-580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (59) = -1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1085+0+0) = 5.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (1144) = 5.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (1144) = -0.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.18

Индекс Альтмана Z = 2.387

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.387<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (5.16%), рентабельность компании (-0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники