ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕРИЯ" ИНН:0274092638 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15289058 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5398238230
11504 Основные средства на конец предыдущего года82382300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5398238230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82382300
12103 Запасы на конец отчетного года4030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1235120201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120201201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10146433308
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года146433308324
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12491474560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1474565090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17889701279509
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9701279509525
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10479691059509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9691059509525
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74112200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74112200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17889701279509
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9701279509525
21103 Выручка за отчетный год84180653140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81960641760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222011380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222011380
23503 Прочие расходы за отчетный год104353316
23504 Прочие расходы за предыдущий год35331620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118-356880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-35688-160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4001380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78-35550-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-35550-16-246

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕРИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (1788) = 4.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8196+0+0) = 2.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (222)/Выручка (8418) = 2.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (8418) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.413

Индекс Альтмана Z = 3.934

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.68), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (2.64%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕРИЯ"