Открытое акционерное общество "Уфимский комбинат хлебопродуктов" ИНН:0274092758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15291291 ОКВЭД:15.71.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года104423635977219980463
11504 Основные средства на конец предыдущего года63597721998046373298
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года36000000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3093323321
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3323321217
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года109333160951705417969
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года16095165691796913755
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года250065800248958598433
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года80025891009843387270
12103 Запасы на конец отчетного года17951669931150874305117
12104 Запасы на конец предыдущего года69931143056305117253155
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года16167000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3850693189607111113341531039
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1896071106028015463201016357
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20456320871510906746651
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20871510906731370120558
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12248616922518520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6169225185207491
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6049254300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2543830300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4269236218342913735261891327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2183429132295718913271397561
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4519301226345314631111989760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2263453141205719897601484831
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года81000810008100081000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года81000810008100081000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1516146613431220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1466134312201069
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19996178991703114685
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17899170311468512383
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1025121003659937496905
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100365993749690594452
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года113927000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года30776286132
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года762861321
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11423376286132
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года762861321
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22451951179645692590932474
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1179645692590932474457675
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2054853982651667873960079
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года982651616819960079932426
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года250771629250
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года716292500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4302555216301213634511892723
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2163012131239718927231390378
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4519301226345314631111989760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2263453141205719897601484831
21103 Выручка за отчетный год2265956245145028714372432430
21104 Выручка за предыдущий год2451450287143724324302879949
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2076377222890727453492321852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2228907274534923218522741929
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год189579222543126088110578
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год222543126088110578138020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год214096906676920903
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год690667692090325609
22203 Управленческие расходы за отчетный год79656629026433864800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год62902643386480063293
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год885141527355498124875
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год152735549812487549118
23203 Проценты к получению за отчетный год182882330148724734
23204 Проценты к получению за предыдущий год23301487247349778
23303 Проценты к уплате за отчетный год1963401195389550269926
23304 Проценты к уплате за предыдущий год119538955026992662092
23403 Прочие доходы за отчетный год68227878767126342178446
23404 Прочие доходы за предыдущий год78767126342178446181023
23503 Прочие расходы за отчетный год58797613221385487132958
23504 Прочие расходы за предыдущий год13221385487132958171382
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4764305252065171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3052520651716445
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2363210629162252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2106291622523608
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1664128516971564
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1285169715642105
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год231-210154131
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-210154131958
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-230332-216
24604 Прочее за предыдущий год165111921
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год214799124692453
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год991246924533030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год214799124692453
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год991246924533030
32003 Величина капитала на 3181000810008100081000
32006 Величина капитала на 311466134312201069
32007 Величина капитала на 3117899170311468512383
32008 Величина капитала на 31100365993749690594452
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))214799124692453
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)214799124692453
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))214799124692453
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)214799124692453
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)50123123151
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-50-123-123-151
33003 Величина капитала на 3181000810008100081000
33006 Величина капитала на 311516146613431220
33007 Величина капитала на 3119996178991703114685
33008 Величина капитала на 311025121003659937496905
36003 Чистые активы на 311025131003659943797075
36004 Чистые активы на 31100365994379707594729
41103 Поступления – всего за отчетный год4454875281986533541692564322
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4405586270784028316142422089
41193 Прочие поступления за отчетный год49289112025522555142233
41203 Платежи – всего за отчетный год5498193316218330350603095836
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4771350280962922830422909033
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год80605709516566771703
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2049798594210027668498
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год828198835442138
41293 Прочие платежи за отчетный год44043119367358253144464
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1043318-342318319109-531514
42103 Поступления – всего за отчетный год235081660979716099352
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год235081657209600097045
42203 Платежи – всего за отчетный год14341237664417529040183
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год98152479269319783
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год4112037616517259720400
42293 Прочие  платежи за отчетный год4140000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-119904-210547-7813059169
43103 Поступления – всего за отчетный год236448714148005865561609050
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год236448714148005865561609050
43203 Платежи – всего за отчетный год11937368579508337301135679
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год11792418579508337301135679
43293 Прочие платежи за отчетный год14495000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1170751556850-247174473371
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период75293985-61951026
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-350-1167-743

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Уфимский комбинат хлебопродуктов"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Уфимский комбинат хлебопродуктов"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Уфимский комбинат хлебопродуктов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2147)/Стоимость активов (4519301) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Уфимский комбинат хлебопродуктов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2076377+21409+79656) = 4.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Уфимский комбинат хлебопродуктов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88514)/Выручка (2265956) = 3.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Уфимский комбинат хлебопродуктов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2147)/Выручка (2265956) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Уфимский комбинат хлебопродуктов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Уфимский комбинат хлебопродуктов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Уфимский комбинат хлебопродуктов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Уфимский комбинат хлебопродуктов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Уфимский комбинат хлебопродуктов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Х5 = Выручка/Активы = 0.501

Индекс Альтмана Z = 0.864

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Уфимский комбинат хлебопродуктов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (3.91%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Уфимский комбинат хлебопродуктов"