Закрытое акционерное общество "ЭЛЕКТРА" ИНН:0274092807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15292362 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года313138
11504 Основные средства на конец предыдущего года313838
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года313138
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года313838
12103 Запасы на конец отчетного года22930666
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года25700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года408082952649
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года907026492649
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года558794356
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года794356322
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года630630630
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года630630630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года781897194301
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1049443013695
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года784997504339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1052543393733
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54049365
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года49565-2642
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55150476
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50676-2631
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года120000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года466082283245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года858132454256
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года143810181018
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года143810181018
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года729892464263
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1001942636364
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года784997504339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1052543393733
21103 Выручка за отчетный год15583551768070
21104 Выручка за предыдущий год55177807028973
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13976500184191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19425419119786
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год160751583879
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3575238799187
22103 Коммерческие расходы за отчетный год153345983809
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3519038099037
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7456070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56270150
23503 Прочие расходы за отчетный год182520
23504 Прочие расходы за предыдущий год2520384
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5653550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53750-234
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1110712
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1071227
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4542838
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43038-261
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4542838
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43038-261

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "ЭЛЕКТРА"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "ЭЛЕКТРА"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "ЭЛЕКТРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (7849) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "ЭЛЕКТРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13976+1533+0) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "ЭЛЕКТРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (15583) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "ЭЛЕКТРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (15583) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "ЭЛЕКТРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "ЭЛЕКТРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "ЭЛЕКТРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "ЭЛЕКТРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "ЭЛЕКТРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.402

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.076

Индекс Альтмана Z = 2.784

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "ЭЛЕКТРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.47%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "ЭЛЕКТРА"